冲突矿产Conflict Minerals简介

　　冲突矿产(ConflictMinerals)，又称3T1G：钨(Tungsten)、锡(Tin)、钽(Tantalum)与金(Gold)，后来又增加了钴(Cobalt)，是指在武装冲突和侵犯人权的情况下所开采的矿物，特别是指在刚果民主共和国(DRC)东部省份，由刚国政府军和其他许多武装叛乱集团，诸如卢旺达民主解放力量(FDLR)、保卫人民国家议会(CNDP)所控制的矿场所开采的资源。掠夺刚果自然资源的，不仅只有刚果的国内人士，在战争中，特别是乌干达、卢旺达和蒲隆地等国，也透过刚果的资源而获利。如今这些国家的政府单位仍然持续走私刚果的资源，从这些资源所得的利润，用于支持第二次刚果战争上，且掌控具有丰厚矿藏的地点成为战争的重点之一。常见的矿藏包括锡石、黑钨、钶钽铁矿和黄金，这些矿物产自刚果东部，经过多重的供应商后，进入各家电子产品公司。这些矿物原料是日常生活所使用的设备不可或缺的要件，例如手机、手提电脑等消费性电子产品都含有这类矿物。

　　矿物由刚果东部开采出来后，经过多次转手，运出刚果，经过邻近的乌干达或蒲隆地，送达东亚的加工厂。有鉴于此，美国的冲突矿石法适用的矿石禁用来源国包括了刚果民主共和国，和其周边的九个国家，包括安哥拉、蒲隆地、中非共和国、刚果共和国、乌干达、苏丹、坦桑尼亚、卢旺达和赞比亚。

　　背景

　　由于刚果与周边国家的武装部队经常利用3T1G(钨Tungsten、锡Tin、钽Tantalum与金Gold)的开采当作经济来源，成为武装势力的资金，造成区域性重大流血冲突。由于冲突矿产会导致人权侵害及环境破坏，因此美国证券和交易委员会(简称证管会,SEC)于2012/8/22通过「Dodd-Frank冲突矿产」法案(简称DFCM)，要求美国公开发行公司，若产品中使用上述矿物，需调查供应商并公布相关信息，且每年需填写SD表(FormSD)，从2013年开始，产品制造过程中，是否有使用「冲突矿产(ConflictMinerals)」就要申报，断绝武装势力的资金来源。

　　由于冲突矿产具有跨国与区域的问题，所以欧盟又于2017/5/19在官方公报上发布Regulation(EU)2017/821，做为欧盟版的「冲突矿产ConflictMinerals」法规。根据该法规的要求，自2021/1/1后，欧盟境内对于3T1G的进口商(Importers)、冶炼厂(Smelters)与精炼厂(Refiners)在年进口量超过设定的门坎时，必须进行强制性的尽职调查，以确认3T1G来自非冲突地区。

　　适用区域

　　美国、欧盟

　　关于冲突矿产

　　五种冲突矿物

　　「钶钽铁矿」(Ta)是一种矿石，可提炼钽。钽是钽质电容器的主要原料之一，用在需要有高效能、小体积和高信度的设备上，例如助听器、心律调节器，汽车的安全气囊、GPS、点火装置和防死锁煞车系统，到手提电脑、手机、游戏机、数字相机等。其碳化型式，钽具有硬度高和耐磨的特性，因此，它也被用引擎、涡轮叶片、钻头、磨具和其他工具上。

　　「锡石」(Sn)是炼锡的主要原料。锡可用来制作罐头和电子产品的焊料，也可用来制成抗菌剂、抗真菌剂，或是制成四丁基锡，作为聚氯乙烯和高级涂料的原料。

　　「黑钨」(W)是钨的主要来源。钨是一种高密度的金属，利用这种特性，此种金属被用于钓具配重锤、飞镖头和高尔夫球杆杆头。

　　「黄金」(Au)被用于珠宝、电子产品和牙科产品上。

　　「钴」(Co)主要用于制造磁性，耐磨和高强度合金；钴铬合金可以用于牙科填补材料；钴的化合物钴(III)酸锂被广泛用于锂离子电池(钴酸锂电池)中；钴在电镀方面也有广泛应用，由于外观佳、坚硬和具有抗氧化性，还用于作为瓷釉的底釉。

　　产业界做法

　　冲突矿产法案不只影响美国证管会锁定的公开交易公司，它影响每一家贩卖含金属产品给这些美国公司的厂商，以及其他贩卖给这些一阶供应链企业的厂商。只要您的客户是美国证管会监管的范围，即是受法案影响的厂商，因为那些美国企业非常重视企业社会责任(CSR)，那是影响投资及交易指针重要的一环，不过企业若真的使用冲突矿产，不会因此受罚，但可能会导致股价大跌。考虑到这点，越来越多美国企业提出「不使用冲突矿产」的先决条件。而可能使用到冲突矿产的产业，就是电子设备制造商。

　　根据法案内容，只要产品含有金属成分，均属于受法规冲击及需要被调查的厂商，这些冲击厂商必须证明或往上追溯产品是否含冲突矿产，完成在产品材料中物质来源揭露的责任与声明不含冲突矿产(DFCMFree)结论。不论是金属或非金属材料皆可能含金属成分，厂商必须做「尽职调查说明」(DueDiligence)。

　　负责单位：RBA(ResponsibleBusinessAlliance，简称RBA，前身为EICC电子行业公民联盟)与RMI(责任矿产倡议ResponsibleMineralsInitiative，前身为全球永续议题e化倡议组织Globale-SustainabilityInitiative,GeSI)发展出「无冲突矿产冶炼厂计划」，并开发「冲突矿产报告模板」ConflictMineralsReportingTemplate(CMRT)，针对电子产品常用之金(Au)、钽(Ta)、钨(W)、锡(Sn)、钴(Co)等金属物质，要求其成员及供应商调查并揭露其供应链之矿源，避免来自这些冲突地区。

　　调查时间：美国上市企业要将每年1/1-12/31间制造的产品之调查结果在来年5/31之前提交FormSD报告，申报是否有采用冲突矿产。

　　报告内容：产出尽职调查结果(出产国、矿山、获取途径的调查方法)，确认产品含的金属物质是否为来自RBA认证的冶炼厂名单，当前名单上约五至六百家。若在含有刚果民主共和国及其邻国出产的冲突矿产的情况下，要制作「冲突矿产报告书」(CMRT)，接受第三方机构的监查后提交，并且要刊登在公司网站。报告要说明使用冲突矿产的产品、加工设施等内容。如果冲突矿产为回收利用品，则不必进行调查。调查表的内容，每年需更新两次。